现代服务业税收优惠政策-现代服务业缺少成本进项如何解决
现代服务业:是指围绕制造业、文化产业、现代物流产业等提供技术性、知识性服务的业务活动。包括研发和技术服务、建筑设计服务、工程设计服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务、商务辅助。许多公司希望能够尽量节省成本。在高税负环境下,合理的税收筹划是非常必要的。服务行业的许多客户都问:怎么才能进行合理合法地节税呢?
现一些现代服务公司面临的税负现状:
1. 人力资源成本占比较高,基本没有进项税额抵扣,公司增值税进项少,增值税税负压力大;
2.公司支出费用合格票据少,利润空间大,进而25%的企业所得税税额高;
3.公司高管/股东、高薪酬员工的个人所得税高。
本身营改增的目的是避免重复征税,降低税负,但是对于劳动成本高劳动密集和智力密集的服务行业而言,人力成本不能开具增值税发票,因此不能进行增值税抵扣。像现代服务行业中的咨询鉴证、文化创意、信息技术、建筑设计、网络服务等非生产型的服务企业在营改增之后税负反而可能增加。
具体怎么才能合法节税呢?对此有以下两点建议:
一、着手于组织架构
将企业的销售部门或者特定项目分立成独立的公司,享受税收优惠政策从而降低税负。
二、注册到政策园区 服务业没有固定场地要求,开展业务的时候不一定需要固定场地办公。而各地为了发展区域经济,都有着不同财政扶持奖励政策,比如苏北经济产业园区,园区有着更加优惠的税收政策和财政扶持,并且园区的政策也更加的持续稳定,相对其他园区更为成熟。通过入驻园区,企业可以得到更高税收政策。可以享受节约30%-40%的纳税额。缺少成本进项的企业,在园区注册一家相关的企业或个体,同样享有税收政策。
优势在于企业保持原有经营模式和经营地址不变的情况下,将新设立的企业地址注册到我区,通过税收沉淀到我区来实现节税目的。无需办公、无需经营。具体了解或办理请咨询
1、现在经营公司(一般纳税人):业务嫁接的方式可以享受增值税地方财政所得部分的60%-80%予以财政扶持奖励;增值税地方留存50%。企业所得税按照地方财政所得部分的70%予以财政扶持奖励。所得税地方留存40%。也就说增值税部分可为企业节约30%-40%的纳税额。所得税可为企业节约28%的税额。当月缴纳,次月15日前返还。并且没有行业限制。任何企业都可入驻。
2、企业缺少进项成本怎么办!可以在园区注册个体为现在经营的企业做成本补充进项。
例如
现在公司经营的是建筑公司(一般纳税人)。可以在园区注册一家个独(劳务)或(采购)为一般纳税人做成本补充进项。凡是在我区注册的企业不受企业类型限制(一般纳税人或个体),都可以享受园区税收政策。个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人):这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业,核定下来综合税率在2.06%-2.6%。如此下来解决成本进项的税率下降不少。并且个体开专票还可以抵扣。通过纳税筹划不仅解决企业成本,还可以解决个人所得税、分红等问题。
节税流程
1.提供企业资料
2.核名、工商办理(3-5个工作日)
3.银行开户许可(4个工作日)
4.一般纳税人发票申请(3-5个工作日)
5.企业经营
6.园区兑现扶持金
最后,就是企业一定要重视税务这块,增强财务人员的专业知识,经常和税务局沟通,也可向税务局进行咨询,降低企业的纳税风险。
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